芜湖公司财务报税流程介绍

芜湖松鼠财务

财务工作中每月必做工作之一---报税主要工作流程

1. 发票抄报税

操作：开票软件，完成当期【抄报税】，目前大部分软件为自动抄报税

目的：是将开票软件中当月or当季度开票形成的销售额+销项税额数据，自动过渡到电子税务局增值税申报表的附表一中

PS：目前陆续实行全电化发票，各开票软件操作有不同，以各自企业开票软件为准

2. 进项税额认证

操作：网页版增值税发票综合服务平台，完成当期【进行税额勾选认证】（包括增值税专用发票、通行费发票等等）

目的：是对收到的发票进项税额进行认证，认证后数据自动过渡到电子税务局增值税申报表的附表二中

PS：目前陆续实行全电化发票，进项税额认证操作有不同，以各自企业为准；增值税小规模纳税人不存在进项税额认证环节

3. 电子税务局申报

常用报表有：财务报表（月报/季报/年报）、增值税申报表（月报/季报）、社会保险费（月报）、企业所得税（季报/年报）、财产和行为税申报表（月报）

操作：网页版电子税务局，根据要求填报数据，完成当期【报表申报】

PS：当期如未完成报税清卡，无法申领新空白发票

4. 个人所得税申报

操作：客户端-自然人电子税务局（客户端可通过电子税务局下载），根据要求填报数据，完成当期【个人所得税综合所得/经营所得等申报】